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  • 2018年縣本級部門預算編制說明

    發布時間:2018年01月29日 信息來源:新化縣財政局 作者:
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    一、指導思想和基本原則

    (一)指導思想

    2018年,是黨的“十九大”召開后的開局之年,是全面決勝小康社會建設的關鍵之年,全縣經濟發展的不確定性和不穩定性依然存在,收支矛盾日益突出,縣財政部門將積極采取有效措施,增強應對能力,確保全縣經濟朝著和諧積極的方向發展。2018年預算編制的指導思想是:全面貫徹黨的十九大會議精神和習近平總書記治國理政新理念新思想新戰略,全面落實建設現代財政制度要求和縣委、縣政府的決策部署,以新《預算法》為指導,嚴肅財經紀律,厲行勤儉節約,堅持過緊日子;加大財政資金統籌力度,調整優化支出結構,保障基本民生,保障剛性支出,保障行政運轉;加強預算評審,推進績效管理,提高財政資金使用效益;硬化預算約束,規范預算執行,推進預算信息公開,提高預算透明度,著力構建全面規范、公開透明的預算制度,為促進全縣經濟社會發展提供可靠資金保障。

    (二)基本原則

    一是積極穩妥的原則。堅持依法征稅,全面落實減稅清費的各項政策措施,確保收入增長與經濟社會發展水平相適應,與我縣“十三五”規劃相銜接。

    二是責任法定的原則。縣直各部門和單位是預算編制和執行的法定責任主體,要對預算編制的真實性、準確性、完整性負責,完整編報收入,統籌安排支出,保障收支預算符合履職需要和事業發展規劃。

    三是資金統籌的原則。加大政府預算統籌力度,完善資金統籌使用機制,盤活用好存量資金,切實保障重點領域的民生支出。

    四是厲行節約的原則。嚴格貫徹中央、省、市各級推進厲行節約、建設節約型政府的精神,大力壓縮會議、公務接待、宣傳廣告等一般性支出,預算安排優先保障“保工資、保運轉、保民生”支出。

    五是績效導向的原則。推進全過程預算績效管理,加快建立績效導向的預算分配制度,不斷提高財政資金使用效益。

    二、縣本級部門預算支出安排情況

    (一)一般公共預算收支

    2018年,全縣地方財政預算收入計劃85610萬元,按2017年完成數增長9%安排。加返還性收入和補助收入185749萬元、調入資金20000萬元、地方政府債務轉貸收入30000萬元,以及提前下達的專項轉移支付收入163816萬元,全縣一般公共財政收入總量為485175萬元。全縣一般公共預算支出安排478615萬元(其中債務還本支出24898萬元),加上解上級支出6560萬元,全縣一般公共預算支出總量為485175萬元。全縣預算收支平衡。縣本級一般公共預算收入總量485715萬元。縣本級一般公共預算支出安排448115萬元(其中債務還本支出24898萬元),加上解上級支出6560萬元、縣本級對鄉補助30500萬元,縣本級一般公共預算支出總量485175萬元,縣本級收支預算平衡。

    (二)全口徑預算收支

    全縣一般公共預算收入485175萬元,加專戶管理的非稅收入10894萬元,政府性基金收入135萬元,上級補助收入13014萬元,平臺公司置換債券本息償還資金和教育基礎設施建設等其他收入49910萬元,全縣全口徑預算收入559128萬元。縣本級全口徑預算支出522068萬元,加補助鄉鎮支出30500萬元,上解上級支出6560萬元,全口徑預算支出559128萬元。

    (三)預算安排標準

    1、基本支出預算編制。所有基本支出以2017年10月底單位編制內實有人數為基礎進行編制。11月1日至單位預算數據“二上”報送之前發生的人員增減異動,按政策調整單位人員經費預算。

    ⑴基本工資。全額編制人員按國家統一的工資標準安排;差額編制人員按國家統一工資標準的60%補助;定人、定項、定額補助的人員繼續按原辦法和上年標準執行;自收自支人員在單位綜合預算中自行解決。

    ⑵獎勵工資。公務員單位和參照公務員管理事業單位在職人員單獨進行預算,其他事業單位在職人員納入其績效工資總額進行預算。離退休人員按其上年12月份一個月基本離退休費進行預算。

    ⑶津貼補貼。按從2016年7月1日起執行的新的規范津貼補貼標準進行預算。

    ⑷績效工資。按從2016年7月1日起執行的新的績效工資標準進行預算。其中:義務教育在職教師按縣人社局批復的績效工資總額全額安排;非義務教育在職教師按我縣績效工資基準線2.34萬元的一倍統籌安排;鄉鎮衛生院在縣衛生投入總經費中綜合安排;其他事業單位按縣人社局批復的績效工資總額在其綜合預算中統籌安排。

    ⑸公車改革補貼。按我縣公車改革核定補貼的范圍,以及批復的人員和標準進行預算。

    ⑹鄉鎮工作補貼。按我縣實施鄉鎮工作補貼核定的范圍,以及縣人社部門批復的人員和標準進行預算。

    ⑺武陵山片區人才津貼。按照我縣享受的范圍,以及縣人社部門批復的人員和標準進行預算。

    ⑻養老保險、醫療保險、住房公積金、福利費、工會費、工傷保險計提比例分別為20%、8%、12%、3%、1.5%、1%。其中:養老保險、醫療保險、住房公積金全縣統一按在職人員基本工資、津貼補貼和一個月獎勵工資(或績效工資)總額的20%、8%、12%安排;福利費按基本工資總額的3%安排(義務教育在其公用經費總額內安排),福利費中的1%部分轉為工傷保險繳費(教育除外);工會費按基本工資總額的1.5%安排(義務教育在其公用經費總額內安排);工傷保險按基本工資、津貼補貼和一個月獎勵工資(或績效工資)總額的1%安排(含福利費中的1%部分)。

    ⑼定額商品和服務支出。義務教育公用經費按初中生均800元、小學生均600元標準進行安排;高中學校省示范性高中按生均1200元/年、其他高中按生均1050元/年的標準安排;職業教育和幼兒教育按國家有關政策統籌安排;鄉鎮衛生院在縣衛生投入總經費中綜合安排;政法系統按政法經費保障機制改革的有關政策標準安排;其他縣直行政事業單位,定額公用經費標準按一檔人平8000元、二檔人平6000元、三檔人平4000元進行安排。

    ⑽其他有關人員經費按原渠道或方式按排。

    ⑾其他有關人員支出按國家政策和標準在“對個人和家庭補助支出”中安排。

    2、項目預算編制。項目支出預算是部門和單位為完成其特定的工作任務或事業發展目標,在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。主要包括專項業務經費、對企事業單位的補貼、債務利息支出、債務還本支出、基本建設支出、其他資本性支出、事業單位經營支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出。項目支出預算依據縣委縣政府年度中心工作和重點任務采用零基預算方式編制。

    各部門要對“一上”預算上報的項目嚴格把關,加強項目支出預算的規模控制。原則上,單位專項業務經費支出的編報數按上年預算安排數核減20%—40%(剔除一次性因素,下同);發展性項目支出須以相關文件及縣委、縣政府確定的事項為編報依據,并提供明確詳細的安排依據,逐項專題說明。新增項目應先通過項目調整或在單位結轉結余資金中統籌安排。

    (三)支出安排情況

    2018年,繼續對單位非稅收入實施“完成數超獎勵基數部分,40%獎勵單位、60%政府集中使用,短收不補”的政策。其中:各學校和鄉鎮衛生院納入財政專戶管理的事業性收費全部撥付單位,其他單位納入財政專戶管理的事業性收費超任務部分按扣除成本后凈收益和上述政策撥付;各學校的國有資產有償使用收入按20%由縣財政統籌;排污費、基礎設施配套費、煤炭統征規費和人防兩費等專項收入和政府性基金不再作為單位非稅收入下達基數。非稅收入獎勵基數“按上年綜合預算基數加政策性增減變化因素”來綜合核定。公、司、交警的非稅收入按以下政策執行。其中:公安局非稅收入獎勵基數為390萬元,超過390萬元部分全額撥付單位;交警大隊非稅收入獎勵基數為450萬元,超過450萬元部分2015年起5年內全額撥付用于隊所建設;司法局非稅收入獎勵基數為18萬元,超過18萬元部分按70%撥付單位。縣紀委非稅收入獎勵基數為360萬元,超過360萬元部分按20%撥付單位。具體支出安排情況如下:

    1、基本支出共安排171726萬元,其中:

    ⑴工資福利支出共安排147324萬元。按政府經濟科目分:機關工資福利支出30172萬元,對事業單位經常性補助117152萬元。按部門經濟科目分:基本工資支出58591萬元,獎勵工資支出1475萬元,津貼補貼支出7927萬元,績效工資支出29763萬元,武陵山片區教衛人才津貼支出3630萬元,鄉鎮工作補貼支出3061萬元,住房公積金支出11682萬元,機關事業單位基本養老保險支出19470萬元,職工基本醫療保險支出7788萬元,政府年終績效考核獎勵支出3913萬元。

    ⑵商品和服務支出共安排20065萬元。按支出內容分:定額商品和服務支出15970萬元(其中:行政事業單位支出3294萬元,高中學校支出2349萬元,義務教育支出10327萬元),福利費和工會費支出2637萬元,公務用車改革補貼支出1458萬元。按政府經濟科目分:機關商品和服務支出4117萬元,對事業單位經常性補助15948萬元。

    ⑶對個人和家庭的補助共安排4337萬元。其中:離休費支出安排33萬元,退休費支出安排1596萬元,撫恤及生活補助等支出安排2708萬元。

    2、項目支出共安排247056萬元。按項目性質分:專項業務經費支出安排107897萬元(其中:列入預算單位37520萬元,公共預留支出70377萬元),對企業的補助安排2480萬元,債務利息與費用支出安排27017萬元,資本性支出安排58819萬元,對社會保障基金的補助安排15336萬元,債務還本等其他支出安排35508萬元。按政府經濟分類科目分:機關工資福利支出6407萬元,機關商品和服務支出19195萬元,機關資本性支出884萬元,對事業單位經常性補助64299萬元,對事業單位資本性補助57935萬元,對企業補助2480萬元,對個人和家庭的補助17995萬元,對社會保障基金補助15336萬元,債務利息及費用支出27017萬元,債務還本支出24898萬元,預備費9000萬元,其他支出1610萬元。項目支出中重大項目共安排174932萬元,其中:債務還本付息51893萬元,教育基礎設施建設40000萬元,補充機關養老基金14000萬元,精準扶貧配套12000萬元,村級組織運轉經費9995萬元,預備費9000萬元,縣級公共衛生投入6038萬元,稅收征管及獎勵經費4000萬元,旅游發展資金4000萬元,機場建設前期經費4000萬元,城鄉醫保配套3168萬元,文印產業發展資金2000萬元,教育配套1638萬元,城鄉整建經費1500萬元,重點項目前期經費1500萬元,邊遠山區人才津貼1150萬元,人才發展專項資金1100萬元,農業產業發展資金1000萬元,鄉鎮脫貧攻堅工作經費1000萬元,農村環境整治1000萬元,文明示范村創建1000萬元,城鄉基礎養老金配套936萬元,社區運轉經費864,公傷保險繳費750萬元,糧食發展專項資金700萬元,打非700萬元。

    三、2018年預算執行保障措施

    2018年預算收支矛盾十分突出,平衡壓力十分沉重。因此,要進一步嚴格財政管理,狠抓財源培植和厲行節約,確保部門預算順利執行。

    (一)大力培植優勢主體財源,做大財政收入蛋糕。做大財政收入“蛋糕”,是解決當前我縣財政收支矛盾異常突出的主要手段。而主體財源不突出、優勢稅源不明顯是我縣財源建設中存在的主要問題。因此,全縣上下要緊緊圍繞“做好、做實、做精”財源這篇文章,努力培育一批產業基礎牢固、特色突出、前景明朗、貢獻較大的實體企業,確保稅收收入可持續增長,財政實力不斷增強。

    (二)加快國有資產統一管理,提高資金使用效益。目前,受職能職責限制,縣國有資產管理辦公室無法有效承擔起全縣國有資產的監督管理工作,縣國有資產的整體使用效益不高。因此,為進一步有效利用并提高國有資產使用效益,一是建議加快縣國有資產管理局機構設置,使其地位與其職能職責相匹配,全面推進加強國有資產的集中統一管理。二是加強優質國有資產的整合,做強縣融資平臺公司資產,提升其融資資質,拓寬融資渠道,減輕財政重點項目建設資金投入壓力。

    (三)加強融資平臺公司監管,防范財政運行風險。目前,我縣政府性融資平臺公司數量多、資質弱,抗風險能力差,缺乏有效監管,給財政運行蘊藏了較大風險。因此,要加快推進縣級現有融資平臺公司的整合,增強資質,促進轉型走市場化道路,進一步完善“借、管、用、還”相統一的管理體制,切實防范和化解財政金融風險。

    (四)充分做好土地經營文章,緩解公共財政壓力。要進一步加強土地市場管理,修訂完善現有土地出讓相關制度,做好土地經營文章。通過完善的土地儲備制度和有計劃供應土地的機制、規范的土地報批和土地掛牌出讓程序,充分發揮土地資源的最大效益,切實實現調入一般公共預算2億元的收入目標,減輕公共財政支出壓力。

    (五)全面貫徹過緊日子思想,推進厲行勤儉節約。要按照中央新的八項規定要求,進一步規范公務活動,在全縣全面貫徹堅持過緊日子思想,有序控制支出增長。要按照《財政部關于進一步做好2017年一般性支出壓減工作的通知》(財預〔2017〕137號)要求,進一步強化單位落實厲行節約的主體責任,切實壓減一般性支出,努力遏制單位支出膨脹欲望。要進一步強化預算剛性約束,嚴格預算執行,落實新《預算法》相關規定,從嚴控制出臺增加預算經費的事項或政策規定,從嚴控制臨批追加經費事項,將預算執行過程中的臨批追加經費原則上控制在年初預算安排的預備費總額以內,切實減輕財政支出壓力。

    新化縣2018年政府預算公開表(點擊下載查看)

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